THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

Câu hỏi: Có phải tách riêng khi kê khai, nộp thuế TNCN cho chi nhánh?

Câu hỏi: DN chúng tôi là Công ty 100% vốn nước ngoài, có doanh thu hàng năm 100% từ xuất khẩu. Chúng tôi có phát sinh khoản vay vốn từ công ty mẹ; năm 2019, chi phí lãi vay chưa thanh toán là 600tr VNĐ, năm 2020 là: 500tr VNĐ (Công ty không tính vào chi phí được trừ của cả hai năm do chưa thanh toán). Năm 2021, Công ty thanh toán lãi vay năm 2019 và 2020 là 1.100tr. Theo NĐ 132/2020, mức trần lãi vay được trừ năm 2021 là: 1.200tr. Vậy, 1.100tr lãi vay của năm 2019 và 2020 đã thanh toán năm 2021 có được tính vào chi phí được trừ năm 2021 không?

Câu hỏi: Trong năm 2021, Công ty chỉ hoạt động 3 tháng, còn lại phải tạm ngừng hoạt động để phòng chống dịch theo yêu cầu của cơ quan nhà nước. Vây xin hỏi toàn bộ chi phí khấu hao TSCĐ, Công ty có được tính vào chi phí được trừ khi quyết toán thuế TNDN không? Chi phí này sẽ được hạch toán vào tài khoản nào?

Câu hỏi: Chi phí công ty tài trợ cho trường học có được coi là chi phí hợp lý hay không?

Câu hỏi: Hóa đơn trên 20 triệu đồng thanh toán một phần bằng tiền mặt thì có được khấu trừ thuế GTGT và tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN không?

Câu hỏi: Chi phí liên quan đến lao động nước ngoài chưa được cấp phép lao động?

Câu hỏi: Chi phí làm thêm vượt quá số giờ theo quy định có tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN không?

Câu hỏi: Chi phí đào tạo nhân viên có tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN và có tính thuế TNCN của người lao động không?

Câu hỏi: Chi phí thuế GTGT và Thuế TNDN nộp thay chủ nhà có được khấu trừ và tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN không?

Câu hỏi: Khoản chi tiền học cho con của chuyên gia nước ngoài có phải chi phí được trừ khi xác định nghĩa vụ  thuế TNDN không?